2025 연금저축·IRP 세액공제 한도 & 절세 시나리오 완벽 가이드

 

 

2025 연금저축·IRP 세액공제 한도 & 절세 시나리오 총정리

연말정산에서 가장 강력한 절세 도구 중 하나가 연금저축·IRP(개인형퇴직연금)입니다. 2025년에도 세액공제 혜택은 유지되지만, 한도·소득구간·세율 구조를 정확히 이해해야 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 오늘은 2025년 기준 세액공제 한도, 소득별 공제율, 그리고 실전 절세 시나리오까지 전부 정리했습니다.

핵심 요약

• 연금저축: 연간 납입액 최대 600만원 세액공제 가능
• IRP 포함 시 총 900만원까지 확대
• 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,000만원 이하)는 공제율 16.5%
• 그 이상이면 공제율 13.2%
• 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 부과

2025 세액공제 구조

구분	세액공제 한도	공제율	비고
연금저축	600만원	13.2% / 16.5%	총급여·종합소득 기준
IRP	300만원	동일	연금저축과 합산 900만원

실전 절세 시나리오

1. 연봉 5천만원 직장인 → 연금저축 600만원 납입 시 세액공제 99만원
2. 연봉 8천만원 직장인 → 연금저축 600만원+IRP 300만원 납입 시 세액공제 118만8천원
3. 프리랜서(소득 4천만원) → 연금저축+IRP 합산 900만원 납입 시 세액공제 148만5천원

가입 시 유의사항

• 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야 세제 혜택 유지
• 중도해지 시 기타소득세(16.5%) 부과
• 연금 수령 시 소득세율 3.3~5.5% 적용
• 연금저축·IRP 모두 금융기관 변경 가능 (계좌이전)

절세 효과 극대화 팁

• 소득 구간에 맞춰 납입액 조절
• 연금저축 우선 납입 후 IRP 추가
• 연금 수령 시기를 분산해 세율 관리

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